Процедура банкрутства фізичних осіб в Україні — це єдиний законний інструмент, що дозволяє громадянину зупинити нескінченне зростання заборгованості. План реструктуризації є центральним документом у цій справі, оскільки саме в ньому фіксується остаточна сума зобов’язань та визначається доля нарахованих фінансових санкцій.
У 2026 році судова практика остаточно закріпила пріоритет реального відновлення платоспроможності боржника над комерційними інтересами кредиторів щодо стягнення надмірних штрафів.
Статус відсотків, пені та штрафів після відкриття справи
З моменту винесення господарським судом ухвали про відкриття провадження у справі про банкрутство, правовий режим заборгованості докорінно змінюється. Згідно зі ст. 120 Кодексу України з процедур банкрутства (КУПБ), вводиться мораторій на задоволення вимог кредиторів.
Це тягне за собою наступні наслідки:
- Припинення нарахувань: з дати відкриття справи нарахування будь-яких штрафів та фінансових санкцій повністю зупиняється. Будь-які спроби кредиторів збільшити суму боргу після цієї дати є незаконними.
- Фіксація боргу: сума вимог кожного кредитора фіксується у грошовій одиниці України станом на дату відкриття справи. Це дозволяє боржнику чітко розуміти обсяг своїх зобов’язань без ризику їхнього подальшого зростання.
- Зупинення індексації: припиняється нарахування інфляційних втрат та 3% річних, що є критично важливим в умовах економічної нестабільності.
Мораторій діє протягом усієї процедури, що дає боржнику «перепочинок» для розробки життєздатного плану виплат без тиску нових нарахувань.
Черговість погашення: тіло, відсотки, штрафні санкції
Для успішної реструктуризації критично важливо розуміти, як закон розподіляє пріоритетність виплат. Стаття 122 КУПБ встановлює чітку черговість, яка обов’язково має бути відображена у плані:
- Позачергові витрати: витрати на судовий збір та винагороду арбітражного керуючого.
- Перша черга: вимоги щодо аліментів, відшкодування шкоди життю та здоров’ю.
- Друга черга: податкові зобов’язання та збори.
- Третя черга: основна сума боргу («тіло» кредиту) та відсотки, нараховані до моменту відкриття справи. Це фундамент реструктуризації.
- Четверта черга: штрафні санкції (штрафи).
Саме те, що штрафні санкції знаходяться в останній, четвертій черзі, дає боржнику законне право пропонувати їхнє списання, якщо наявних доходів вистачає лише на покриття попередніх черг.
Механізми списання штрафних санкцій у плані реструктуризації
Законодавство 2026 року розглядає план реструктуризації як інструмент компромісу. Якщо боржник демонструє добросовісність і готовність виплатити основну частину боргу, закон стає на його бік у питанні списання додаткових нарахувань.
Повне та часткове прощення штрафів: умови та приклади
Прощення боргу — це часто єдина можливість для нього отримати хоча б частину коштів.
- Умови: як правило, кредитори погоджуються на списання 100% штрафів у четвертій черзі, якщо боржник зобов’язується виплатити 100% тіла кредиту (третя черга) протягом терміну дії плану (від 3 до 5 років).
- Приклад: якщо загальний борг становить 600 000 грн, де 400 000 грн — тіло та відсотки, а 200 000 грн — штрафні санкції, план може передбачати виплату лише 400 000 грн. Після виконання графіка суд виносить ухвалу про списання решти 200 000 грн.
Особливості валютних кредитів та податкових боргів
Особливий правовий режим встановлено для валютної іпотеки. Для кредитів у іноземній валюті, що забезпечені єдиним житлом боржника, діють пільгові умови реструктуризації, де всі штрафні санкції підлягають безумовному списанню.
Щодо податкового боргу: закон дозволяє списання податкової пені, нарахованої за останні три роки, якщо основна сума податків буде сплачена згідно з планом.
Капіталізація відсотків та інші технічні аспекти
Капіталізація відсотків (приєднання їх до тіла кредиту) є поширеною практикою банків, проте у справі про банкрутство вона жорстко контролюється.
- Розділення вимог: при підготовці реєстру вимог арбітражний керуючий зобов’язаний чітко розмежувати основний борг та нараховані санкції. Будь-які спроби кредитора «сховати» штрафи в тілі кредиту мають бути оскаржені.
- Відсоткова ставка під час плану: на суму залишку боргу за планом реструктуризації може нараховуватися відсоток (зазвичай на рівні граничної ставки, визначеної НБУ), але він виконує функцію компенсації знецінення грошей, а не прибутку.
- Терміни: реструктуризація може тривати до 5 років (у випадках з іпотекою — до 10 років). Весь цей час нові штрафи не нараховуються.
Як домовитися з кредитором про списання штрафів
Переговори з кредиторами — це мистецтво доведення економічної доцільності. У 2026 році юристи використовують перевірені стратегії для досягнення згоди:
- Порівняльний аналіз: кредитору надається розрахунок, згідно з яким у процедурі ліквідації (продажу майна) він отримає значно менше, ніж за планом реструктуризації зі списанням штрафів.
- Застосування максимального списання штрафів при банкрутстві: використання цієї стратегії дозволяє зменшити загальне фінансове навантаження на 30–50% лише за рахунок анулювання санкцій четвертої черги.
- Голосування на зборах: якщо план підтримує більшість кредиторів (за сумою вимог), він стає обов’язковим для меншості, яка вимагала виплати штрафів у повному обсязі.
План реструктуризації — це ваш юридичний щит. Він дозволяє припинити нарахування, структурувати борги та легально списати штрафні санкції, які роками заважали вам повернутися до стабільного життя. У 2026 році цей шлях став ще більш зрозумілим завдяки чіткій позиції господарських судів.
Юридична компанія «Звільнимо» спеціалізується на розробці планів реструктуризації, які захищають інтереси боржника. Ми беремо на себе всі переговори з банками, МФО та податковою, забезпечуючи вам найбільш вигідні умови списання.
Залиште заявку на безкоштовну консультацію — ми проаналізуємо вашу структуру боргу та розробимо стратегію списання штрафів саме для вашої ситуації.
