Розподіл коштів між кредиторами при банкрутстві фізособи

Розподіл коштів між кредиторами — один із найбільш регламентованих етапів процедури банкрутства. Кодекс України з процедур банкрутства встановлює сувору черговість задоволення вимог, яка є обов’язковою для арбітражного керуючого, суду та всіх учасників процедури. Жодна домовленість між боржником і кредитором, жодне рішення керуючого не може змінити цей порядок — будь-яке порушення черговості є підставою для судового оскарження та скасування виплат.

За даними аналітиків OpenDataBot (reyestr.court.gov.ua), середня сума списання на одного банкрута у 2025 році становила близько 380 000 грн (зростання на 18% порівняно з 2024), при цьому майном покривається лише 15–20% від загальної суми вимог кредиторів (середній борг ~2,1 млн грн).

Це означає, що в більшості справ коштів не вистачає навіть на повне задоволення вимог пріоритетних черг — решта списується судом.

Загальний принцип розподілу коштів за черговістю

Базовий принцип простий: кредитори наступної черги отримують кошти лише після повного задоволення вимог попередньої. Якщо коштів не вистачає на повне погашення вимог певної черги — вони розподіляються пропорційно між усіма кредиторами цієї черги. Кредитори наступних черг при цьому не отримують нічого.

Усі кошти від реалізації майна надходять на єдиний рахунок, яким управляє арбітражний керуючий. Самостійно отримати кошти від покупця майна кредитор не може — будь-які прямі розрахунки поза процедурою є незаконними та можуть бути оскаржені.

Важливий нюанс: вимоги, заявлені після закінчення строку для подання кредиторських вимог, задовольняються в останню чергу — після всіх інших кредиторів, але до повного списання боргів.

Перша та друга черга: аліменти, відшкодування шкоди, зарплати

Позачергово — до будь-яких черг — сплачуються витрати на проведення самої процедури банкрутства:

• Винагорода арбітражного керуючого.
• Судові витрати.
• Витрати на оцінку майна та організацію торгів.
• Поточні витрати на збереження майна (комунальні послуги, охорона).

Це не є окремою чергою — це обов’язкові витрати, без яких процедура неможлива.

Перша черга — вимоги, пов’язані з відшкодуванням шкоди життю та здоров’ю:

• Відшкодування шкоди, завданої каліцтвом або іншим ушкодженням здоров’я.
• Відшкодування шкоди у зв’язку із загибеллю годувальника.
• Моральна шкода за рішенням суду у зв’язку з ушкодженням здоров’я або загибеллю.
• Аліменти — як поточні, так і заборгованість за ними.

Ці вимоги мають абсолютний пріоритет, оскільки пов’язані з базовими правами людини на життя та здоров’я.

Друга черга — вимоги працівників боржника:

• Заборгованість із заробітної плати.
• Вихідна допомога.
• Внески до Пенсійного фонду та фондів соціального страхування.

Для фізичної особи-боржника друга черга актуальна переважно для ФОП, які мали найманих працівників.

Третя, четверта та п’ята черги задоволення вимог

Податки, незабезпечені кредити, штрафи

Третя черга — вимоги щодо сплати податків та зборів:

• Заборгованість перед Державною податковою службою.
• Єдиний соціальний внесок.
• Місцеві податки та збори.

Податкові органи є кредиторами третьої черги — тобто вони мають пріоритет перед банками та МФО, але отримують кошти після аліментів та зарплат.

Четверта черга — незабезпечені кредитори. Це найчисленніша група:

• Банки за споживчими кредитами (без застави).
• Мікрофінансові організації.
• Постачальники комунальних послуг.
• Фізичні особи, які надали позику за розпискою.
• Інші незабезпечені кредитори.

Саме тут зосереджена більшість вимог у типовій справі про банкрутство фізособи. Оскільки коштів після попередніх черг залишається небагато, незабезпечені кредитори нерідко отримують лише частину своїх вимог або не отримують нічого.

П’ята черга — всі інші вимоги, що не увійшли до попередніх черг:

• Вимоги, заявлені з пропуском строку.
• Вимоги за договорами, визнаними недійсними в процедурі банкрутства.

Виняток: витрати на процедуру та заставні кредитори

Заставні (забезпечені) кредитори — окрема категорія, яка не вписується в загальну черговість. Іпотечний банк або інший заставодержатель має право на першочергове задоволення своїх вимог за рахунок продажу саме заставного майна.

Схема така: якщо квартира продана за 2 млн грн, а іпотечний борг становить 1,8 млн грн — банк отримує 1,8 млн грн з цього продажу позачергово. Залишок (200 000 грн) надходить до загальної маси та розподіляється між іншими кредиторами за черговістю.

Якщо виторг від продажу заставного майна не вистачило для повного погашення іпотечного боргу — залишок переходить до четвертої черги як незабезпечена вимога.

Пропорційне задоволення вимог у межах однієї черги

Якщо коштів не вистачає на повне задоволення всіх вимог однієї черги, кожен кредитор отримує суму пропорційно до розміру своєї вимоги.

Формула розрахунку:

Сума до виплати кредитору = (Вимога кредитора / Загальна сума вимог черги) × Доступні кошти

Приклад: у четвертій черзі три кредитори з вимогами 300 000 грн, 150 000 грн та 50 000 грн. Загальна сума — 500 000 грн. Доступні кошти — 100 000 грн.

• Кредитор 1: (300 000 / 500 000) × 100 000 = 60 000 грн
• Кредитор 2: (150 000 / 500 000) × 100 000 = 30 000 грн
• Кредитор 3: (50 000 / 500 000) × 100 000 = 10 000 грн

Кожен отримує 20% своєї вимоги. Решта 80% списується після завершення процедури.

Приклад розрахунку розподілу коштів між кредиторами

Розглянемо типову справу для розуміння того, як виглядає розрахунок розподілу коштів між кредиторами при банкрутстві на практиці.

Вихідні дані:

Боржник — фізична особа. Майно реалізоване на торгах: автомобіль за 280 000 грн, земельна ділянка за 420 000 грн. Загальний виторг — 700 000 грн.

Кредитори та вимоги:

Розподіл:

1. Позачергово витрати: 700 000 − 45 000 = 655 000 грн залишок.
2. Перша черга (аліменти): 655 000 − 38 000 = 617 000 грн залишок.
3. Друга черга: відсутня
4. Третя черга (ДПС): 617 000 − 67 000 = 550 000 грн залишок.
5. Четверта черга: загальна сума вимог 595 000 грн, доступно 550 000 грн.

Пропорційний розподіл четвертої черги (коефіцієнт 550 000 / 595 000 = 92,4%):

• Банк А: 320 000 × 92,4% = 295 680 грн.
• МФО: 180 000 × 92,4% = 166 320 грн.
• Фізособа: 95 000 × 92,4% = 87 780 грн.

Залишок несплачених вимог: Банк А — 24 320 грн, МФО — 13 680 грн, фізособа — 7 220 грн. Загалом 45 220 грн списується судом після завершення процедури.

Черговість розподілу — це механізм, який безпосередньо впливає на те, скільки отримає кожен кредитор і яка сума буде списана. Його розуміння дозволяє боржнику реалістично оцінити результати процедури ще до її початку.

В ЮК «Звільнимо» ми проводимо детальний розрахунок розподілу коштів між кредиторами при банкрутстві для кожного клієнта на етапі консультації — щоб ви чітко розуміли, чого очікувати.

Залиште заявку на безкоштовну консультацію вже зараз.